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跨月开增值税红字发票前要先申报交税吗

时间:2024-03-28 17:30:28 浏览量:70673

    销项税冲红在申报表哪填

    跨月开增值税红字发票前要先申报交税吗?

    一、上月错开的增值税发票本月冲红,那本月该部分冲红的收入不用缴纳税费。二、申报填写方法如下:1、冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额;2、冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类,分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,当期未冲减完的,下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的,人工强行比对通过。3、红字发票冲减销售额有余额的,纳税人应填写红字发票冲减销售额台账,报主管税务机关备案,以便下期继续冲减。

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